Consejos útiles

Estado de flujo de efectivo para 2015: cómo generar

- Este es un documento que refleja su historial crediticio, es decir, información generalizada sobre sus préstamos y su estado actual, transmitida por las organizaciones de crédito que cooperan con nosotros.

Al tomar decisiones sobre cuestiones como la emisión de nuevos préstamos o el establecimiento de un límite de tarjeta de crédito, los prestamistas recurren a estos informes para evaluar la solvencia y la buena fe en el cumplimiento de las obligaciones crediticias de un posible prestatario. Tienen menos riesgos al emitir préstamos a prestatarios con un buen historial crediticio, y muestran una actitud más leal hacia ellos, por ejemplo:

  • aumento en el límite de crédito o tarjeta de crédito,
  • reducción de la tasa de interés en un nuevo préstamo,
  • obtener un préstamo sin garantía y sin avales.

¡El primer informe de crédito único (después del registro y verificación de identidad) se proporciona completamente gratis!

El informe crediticio se proporciona en forma de documento electrónico en formato PDF, firmado por el análogo de la firma manuscrita del director general de nuestra oficina de historial crediticio.

Las instrucciones detalladas para leer el informe de crédito se pueden encontrar aquí.

Evaluación de puntaje del prestatario

El puntaje es un puntaje que expresa su solvencia crediticia. Cada informe de crédito incluye puntuación.
Durante muchos años, la mayoría de los bancos han utilizado un puntaje de calificación (evaluación del prestatario) para acelerar el proceso de toma de decisiones al otorgar un préstamo. Este punto se forma como resultado de verificar a un individuo de acuerdo con una lista específica de reglas que se aplican a su historial crediticio (la cantidad de préstamos tomados, la cantidad de préstamos, la presencia de pagos atrasados, la cantidad de días vencidos, etc.). Cada banco tiene su propia lista individual de reglas, según los parámetros que el banco considere más importantes que otros.

Sugerimos que se pruebe usando el modelo de cálculo de puntuación universal, que está muy cerca de las reglas de la mayoría de los bancos grandes. Después de realizar los cálculos de acuerdo con nuestro modelo, como resultado, obtenemos un número de calificación cuyo valor está en el rango de 1 a 999. Esta es su puntuación personal. Cuanto mejor sea el historial crediticio, mayor será el puntaje y, como resultado, el prestamista más confiable se verá a los ojos del banco.

Sin embargo, para diferentes bancos, los escenarios de comportamiento y toma de decisiones según la puntuación calculada pueden diferir. Por ejemplo, en el caso de un puntaje bajo, algunos bancos pueden negarse a otorgarle un préstamo, mientras que otros pueden otorgarle un préstamo, pero en condiciones más estrictas (a una tasa de interés más alta o por un período más corto). En el caso de un puntaje alto, los escenarios de comportamiento bancario también pueden diferir, a saber: es probable que muchos bancos estén listos para ofrecerle condiciones más favorables, un porcentaje bajo o una actitud más leal.

Una vez que haya recibido su puntuación individual, podrá:

  • Aprenda cómo nosotros (y, muy probablemente, la mayoría de los bancos) evaluamos su solvencia crediticia,
  • evaluar sus posibilidades de obtener un préstamo antes de contactar al banco,
  • haga un seguimiento del cambio en su puntaje de calificación según la mejora o el deterioro de su historial crediticio (pagos atrasados, pagos anticipados, otros factores).

Lea más sobre la puntuación aquí.

¿Cómo recopilar todo su historial de crédito?

Hasta la fecha, más de 10 oficinas están registradas en la Federación Rusa. Para no aplicar a todas las oficinas, existe un Directorio central de historiales crediticios (CCCH). Almacena información sobre en qué oficinas se almacena su historial de crédito. Como regla, estas son 2-4 oficinas (BCI).

Puede obtener un certificado de CCCH con una lista de BCI por sus direcciones y números de teléfono en nuestro sitio web. Y casi siempre en la lista verá BCI Equifax, porque Equifax es un líder del mercado con más de 250 millones de historiales crediticios. Para recopilar información completa sobre su historial de crédito, debe comunicarse con cada agencia de la lista y obtener su informe de crédito.

¡El primer informe de crédito único (después del registro y verificación de identidad) se proporciona completamente gratis! El informe crediticio se proporciona en forma de documento electrónico en formato PDF, firmado por el análogo de la firma manuscrita del director general de nuestra oficina de historial crediticio.

Puede encontrar más información sobre suscripciones aquí.

La línea "Producto de la venta de productos" (4111)

Al determinar los indicadores del estado de flujo de efectivo, es necesario tener en cuenta que si:

  • los recibos de una persona determinan los pagos correspondientes a otras personas,
  • los flujos de efectivo caracterizan no tanto las actividades de la organización como las actividades de sus contrapartes,

entonces dichos flujos de efectivo se reflejan en el Estado de flujos de efectivo minimizado (párrafo 16 de la PBU 23/2011).

En particular, se reflejan mínimamente:

  • la cantidad de impuestos indirectos (subpárrafo "b" p. 16 PBU 23/2011):
  • recibido como parte de recibos de compradores y clientes,
  • listado a proveedores y contratistas,
  • enumerado en el presupuesto,
  • devuelto del presupuesto
  • efectivo pagado al transportista por la entrega de bienes (productos) al comprador y recibido del comprador como compensación por estos costos (párrafos “d”, párrafo 16 de PBU 23/2011).

Por lo tanto, al completar la línea 4111, la cantidad de flujo de efectivo de la venta de productos, bienes, obras y servicios debe reducirse por la cantidad de IVA contenida en los pagos recibidos, así como por las cantidades recibidas de los compradores (clientes) como reembolso del transporte, envío, embalaje, seguro, etc. pagado por la organización en el período del informe.

Informe de crédito gratis

Al tomar una decisión sobre la concesión de un préstamo, los bancos nos solicitan un informe para evaluar su solvencia e integridad. Solicite su informe de crédito en línea y podrá comprender el motivo por el que rechaza un préstamo, verificar si sus préstamos reembolsados ​​están cerrados correctamente y mucho más. ¡Obtenga hasta dos informes de crédito cada año gratis!
El costo de cada informe posterior será de 395 rublos.

Apertura de cuenta

Inicie sesión, complete el formulario e iniciará sesión en su cuenta comercial. En el mensaje emergente, verá una contraseña generada automáticamente, que debe cambiar a la suya. También recibirá un mensaje de bienvenida con un nombre de usuario y contraseña.

Es gratis Xtrade no cobra una tarifa de registro.

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Necesita invertir cuidadosamente sus fondos. El comercio de divisas y el comercio de contratos por diferencias de precios conllevan el riesgo de pérdida de fondos, especialmente debido al hecho de que dicho comercio se realiza a través de préstamos. Haga clic aquí para ver el texto completo de la advertencia de riesgo. La información contenida en este sitio web y en los documentos publicados en él es de naturaleza general y no tiene en cuenta sus circunstancias personales, situación financiera o necesidades. Debe leer detenidamente nuestro Acuerdo con el cliente y obtener asesoramiento independiente para comprender si comerciar con dichos productos financieros es adecuado para usted.

Si ya abrió una cuenta comercial, presentó documentos de identificación para confirmar la legalidad de su apertura e hizo un depósito, puede comenzar a operar.

Si Nuestro Centro y Academia de Entrenamiento Xtrade ofrece videos instructivos, libros electrónicos y otros recursos para principiantes y comerciantes experimentados.

Como empresa cuyas actividades se rigen por muchos actos y requisitos legislativos, y que deben seguir los procedimientos para admitir clientes en nuestros servicios, debemos recopilar información que acredite la confiabilidad de nuestros clientes. Hacemos todo lo posible para garantizar la confidencialidad, seguridad e integridad de sus datos personales.

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Las cuentas con saldo cero se cierran solo a pedido de los clientes.

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Haga clic en el botón "Olvidé mi contraseña" debajo del cuadro con los campos de inicio de sesión y contraseña, y la contraseña se enviará a su dirección de correo electrónico.

Para cambiar su contraseña, inicie sesión en su cuenta Xtrade. Luego haga clic en Opciones de cuenta> Cambiar contraseña ("Configuración de cuenta> Cambiar contraseña")

No ofrecemos servicios de administrador de cuentas. Usted es el único propietario de la cuenta, y solo usted toma las decisiones finales.

Nuestra plataforma web fácil de usar no necesita ser descargada.

Desafortunadamente, actualmente no ofrecemos la plataforma MT4.

Una cuenta demo se activa tan pronto como abre una cuenta comercial. * Se requiere un depósito mínimo

En la sección del menú Mi cuenta, cambie entre una cuenta real y una cuenta de demostración haciendo clic en el botón Cambiar.

A pesar de que todas las características y funciones de una plataforma real están disponibles en modo de demostración, los usuarios deben tener en cuenta que el simulador no puede recrear las condiciones comerciales reales en el mercado. Una de las diferencias importantes es que los volúmenes negociados a través del simulador no afectan al mercado, mientras que en el comercio real los volúmenes sí afectan al mercado, especialmente cuando el tamaño de la posición es grande.

Su cuenta demo se repone automáticamente después del registro, después de 7 días.

Las cuentas demo de Xtrade son perpetuas.

Cuestiones legales

De acuerdo con las regulaciones de la Comisión de Intercambio de Derivados de los Estados Unidos (CFTC), la Comisión de Valores de Ontario (OSC) y la Comisión de Valores de Columbia Británica (BCSC) de Canadá, no permitimos que los residentes de estos países abran cuentas comerciales con nosotros . Disculpe las molestias.

Xtrade garantiza la seguridad de los fondos de los clientes y cumple totalmente con la Directiva de mercados financieros de instrumentos de la UE (MiFID de la UE).

Xtrade ofrece dos tipos de bonos: crédito y efectivo.

El bono en efectivo se acredita en su cuenta al instante, después de lo cual debe reunir una cierta cantidad de puntos X, pero con respecto al bono de crédito (preliminar), se proporciona el procedimiento inverso.

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Póngase en contacto con nuestro equipo de soporte por chat, correo electrónico o teléfono para recibirlo.

Volumen ponderado de su operación, expresado en puntos.
Ejemplo: si abre una posición en el par de divisas EUR / USD por la cantidad de $ 100,000, después de su cierre recibirá 100 puntos X, ya que por cada cantidad invertida de $ 1,000 este instrumento se acredita con 1 punto X.

Recibió un bono en efectivo y fue acreditado en su cuenta antes de que se acumulara el número requerido de puntos X.

Ha verificado su cuenta antes de realizar su primer depósito. Recibirá un bono de verificación de cuenta tan pronto como recargue su cuenta.

Verificación de cuenta

Como empresa cuyas actividades están reguladas por las autoridades competentes, estamos sujetos a una serie de leyes para evitar el lavado de dinero y el robo de información personal, y nos sometemos a procedimientos de verificación para cumplir con los requisitos necesarios de las autoridades que controlan nuestras actividades: la Comisión de Bolsa y Valores de la República de Chipre ( CySEC), la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC) y el Centro de Servicios Financieros Internacionales (IFSC).

Puede cargar documentos a través de su cuenta:
Opciones de cuenta (Configuración de cuenta)> Verificación de cuenta, o envíelos por correo electrónico a [email protected]

De acuerdo con nuestro procedimiento de verificación de confianza del cliente, debe proporcionar una copia en color de un documento válido que pruebe su identidad, así como un documento nuevo que pruebe su lugar de residencia (contrato de suministro de energía, gas y agua, telefonía, Internet y / o televisión por cable). o extracto bancario), que indica su nombre y dirección y que se emitió recientemente (en los últimos 3 meses).

Si También se acepta una identificación válida o licencia de conducir.

Recibirá automáticamente un correo electrónico confirmando el estado de su cuenta tan pronto como pase la verificación completa.

Si desea actualizar la información sobre su dirección de correo electrónico, número de teléfono o lugar de residencia, envíe un mensaje a [email protected] junto con el documento correspondiente que confirme los cambios.

200 dólares estadounidenses Sin embargo, Xtrade a veces ofrece promociones que ofrecen la opción de reponer una cantidad menor.

Sí, ofrecemos un bono de hasta el 100% en su depósito (* Sujeto a las Reglas y condiciones para proporcionar bonos). Para obtener más información, comuníquese con nuestros especialistas en chat o correo electrónico.

No, no puede perder más de la cantidad que contribuyó.

Tarjetas de crédito y débito, transferencia bancaria, American Express y muchas otras formas. Haga clic aquí para más información.

Xtrade no cobra ninguna tarifa de depósito.

Le recomendamos que consulte con su banco para ver si los pagos internacionales o en línea están bloqueados. O quizás el monto del depósito exceda el límite diario de su tarjeta de crédito o débito.

No No aceptamos pagos realizados desde cuentas de terceros. Todos los depósitos deben hacerse desde su cuenta personal.

Información comercial

En verano, los mercados se negocian de 21:00 a domingo a 21:00 viernes (GMT). En invierno, el comercio se realiza desde las 22:00 del domingo hasta las 22:00 del viernes (GMT). Algunas herramientas solo están disponibles en ciertos momentos del día. Para conocer el tiempo de negociación de cada instrumento, haga clic aquí.

La plataforma Xtrade cierra los fines de semana ya que todos los mercados a los que están vinculados los instrumentos financieros correspondientes están cerrados.

Visite nuestro Centro de capacitación y tenga en cuenta que no se recomienda comenzar a operar hasta que esté completamente familiarizado con nuestra plataforma. Después de eso, solo vaya a su cuenta y comience a operar.

El comercio de divisas y el comercio de contratos por diferencias de precios conllevan el riesgo de pérdida de fondos, especialmente debido al hecho de que dicho comercio se realiza a través de préstamos. Haga clic aquí para ver el texto completo de la advertencia de riesgo. La información contenida en este sitio web y en los documentos publicados en él es de naturaleza general y no tiene en cuenta sus circunstancias personales, situación financiera o necesidades. Debe leer detenidamente nuestro Acuerdo con el cliente y obtener asesoramiento independiente para comprender si comerciar con dichos productos financieros es adecuado para usted.

Necesita una computadora o dispositivo móvil (software compatible con iOS, Android o Windows) con acceso a Internet de alta velocidad. Además, su cuenta comercial debe tener fondos para operar. Le recomendamos encarecidamente que visite nuestro centro de capacitación antes de concluir su primer acuerdo.

El apalancamiento le permite abrir una posición grande utilizando un depósito de margen pequeño. La cantidad de apalancamiento disponible para los comerciantes varía, teniendo una multiplicidad de hasta 400: 1
Por ejemplo, una multiplicidad de 100: 1 significa que puede negociar monedas por un monto de $ 100,000 con un depósito de margen de $ 1,000. El apalancamiento permite utilizar un préstamo para negociar cantidades que excedan su depósito.
Recuerde que cuanto mayor sea el apalancamiento, mayor será el riesgo de perder su inversión. Usar el apalancamiento puede funcionar tanto a tu favor como en tu contra.

Un préstamo le permite administrar grandes cantidades de capital mediante el uso de un pequeño depósito, sin embargo, puede exponerlo a fluctuaciones excesivas de precios negativos.

No puede cambiar la relación de apalancamiento predeterminada.

Пункт – это наименьшая единица изменения в ценовом коэффициенте финансового инструмента (котировке валютной пары).

Спред – это разница между ценой заявки и ценой предложения.

Позиция является длинной, когда клиент покупает актив, и короткой, когда клиент продает актив.

Сумма основной валюты * количество пунктов = стоимость валюты котировки
Стоимость одного пункта в валютной паре EUR/USD = 1 лот (100 000 €)*0,0001 = 10 USD
Стоимость одного пункта в валютной паре USD/CHF = 1 лот (100 000 $)*0,0001 = 10 CHF
Стоимость одного пункта в валютной паре EUR/JPY = 1 лот (100 000 €)*0,01 = 1 000 JPY

La caída de los precios puede ocurrir durante los períodos de alta volatilidad del mercado, que generalmente ocurre como resultado de importantes noticias económicas. Esto lleva al hecho de que su posición se ejecuta a un precio diferente al que usted especificó: se cierra al siguiente precio disponible.

La mejor manera de limitar los riesgos durante la volatilidad del mercado es tener una cantidad suficiente de capital en su cuenta para mantener el saldo necesario de capital y fondos prestados. Se recomiendan varias medidas de precaución:
✔ Controle el estado de sus posiciones abiertas.
✔ Emita una orden de detención para limitar el riesgo de una caída en la tasa.
✔ Mantenga más capital en su cuenta de lo necesario para mantener el saldo necesario de capital y fondos prestados.

Las órdenes limitadas son órdenes. toma de ganancias comprando o vendiendo una cierta cantidad de un instrumento financiero a un precio específico o al mejor precio.

Inicie sesión en su cuenta comercial y seleccione Opciones de cuenta> Gestión de fondos> Historial monetario ("Configuración de cuenta> Gestión de fondos> Archivo de transacciones") o Informe de actividad ("Informe de transacciones")

El control de pérdidas y la toma de ganancias son pedidos realizados en el mercado para cerrar una posición abierta. La orden "Límite de pérdida" tiene la intención de anticipar más movimientos adversos de precios, y la orden "Fijación de ganancias" tiene la intención de generar ingresos a partir de movimientos de precios rentables.

Xtrade notificará a los clientes seleccionados sobre la necesidad de márgenes adicionales. Su margen se controla en tiempo real, lo que le permite estar constantemente al tanto de su nivel. Los requisitos de margen adicional pueden causar el cierre de sus posiciones abiertas en el caso de que el tamaño del depósito de margen sea menor que el tamaño requerido para un instrumento en particular.

Algunos instrumentos se negocian en función de sus contratos de futuros. Estos instrumentos tienen una fecha de vencimiento específica en la que se cierran todas las transacciones abiertas / órdenes de límite.

Si la herramienta tiene una fecha de vencimiento, puede hacer clic en la pestaña con información adicional provista para esta herramienta.

La tendencia es la dirección general del movimiento del mercado o el precio de un activo. Las tendencias pueden variar en duración y pueden ser a corto, mediano o largo plazo.

En un análisis técnico, el apoyo y la resistencia es la idea de que el movimiento de la seguridad tenderá a detenerse y moverse en la dirección opuesta cuando se alcance un nivel de precio predeterminado.

Saldo disponible: fondos que pueden utilizarse como margen inicial.
(Equidad) menos (margen usado)
Fondos propios: depósitos - montos retirados de la cuenta + bonificación + transacciones cerradas con ganancias o pérdidas + transacciones abiertas con ganancias o pérdidas

Para mantener abierta una nueva posición, sus propios fondos en su cuenta deben exceder el nivel general de margen admitido. Cada instrumento financiero tiene sus propios requisitos para el nivel de margen soportado. Xtrade muestra constantemente el nivel de margen admitido para cada instrumento individual.

La cantidad de ganancias y pérdidas en la moneda base de la cuenta.

Seleccione las opciones de menú Opciones de cuenta> Gestión de fondos> Informe monetario ("Configuración de cuenta> Gestión de fondos> Informe de transacciones")

Indica el precio más alto ofrecido por el comprador, así como el precio de venta más bajo para el día de negociación actual.

Puede comenzar a operar solo si tiene suficiente capital en su cuenta, y solo cuando el instrumento financiero relevante se está negociando en una plataforma de negociación pública.

Haga clic en la pestaña "Más información" para esta herramienta.

Póngase en contacto con nuestro equipo de soporte para obtener ayuda.

Haga clic en la imagen de la estrella en el instrumento.

Tarifas y tarifas

Spread es la diferencia entre el precio de oferta y el precio de oferta de un instrumento financiero.
Para ver el tamaño del spread para cada producto, consulte la lista de nuestros contratos de diferencia de precios.

Mantener una posición abierta después de una determinada hora del día (después de las 22:00 GMT (o después de las 21:00 cuando se cambia al horario de verano)), como se muestra en la pantalla de visualización de la plataforma de negociación Xtrade en la ventana "Detalles", le permite cobrarle Xtrade recompensa una prima de su cuenta. Esta remuneración premium cubre los servicios / costos asociados con el financiamiento de un puesto.
Las liquidaciones de la transacción se llevan a cabo dos días hábiles (T + 2) después del día de negociación (apertura / cierre de una posición). El día de liquidación también se denomina día de acreditación / débito de fondos.
Para ver el tamaño de las recompensas de compra y venta premium para cada producto, consulte nuestra lista de contratos de diferencia de precio.

A los usuarios de cuentas Xtrade que no se negocien se les cobrará $ 10 por mes. Una cuenta se considera inactiva si no hay operaciones comerciales durante 3 meses.

Xtrade no cobra una tarifa de depósito o retiro. En este caso, los bancos y / o bancos intermediarios, así como las empresas de procesamiento, pueden cobrar tarifas. No somos responsables de tales tarifas.

Retirar fondos

Seleccione Opciones de cuenta> Gestión de fondos> Solicitudes de retiro del menú y verá una nueva ventana emergente con información completa sobre sus operaciones de retiro.

Puede cancelar su solicitud en cualquier momento mientras la solicitud está marcada como "en proceso"

Si tiene posiciones abiertas, no podrá retirar todo el saldo disponible. Se requiere un cierto saldo mínimo como margen de mantenimiento.
(Saldo disponible - Margen admitido) y margen> = 1% = importe máximo para retiro

El procesamiento de una solicitud de retiro demora hasta cinco días hábiles. Puede haber retrasos por culpa de terceros involucrados en la transferencia de fondos (por ejemplo, la compañía emisora ​​de la tarjeta de crédito, el banco a través del cual se realiza la transferencia o bancos intermediarios, el plazo máximo de pago posible es de hasta 3 semanas).

Los fondos se transferirán a usted de la misma manera que se recargó la cuenta. Si deposita con tarjeta de crédito, cualquier monto también se emitirá en esa tarjeta de crédito. Del mismo modo, si deposita fondos de una cuenta bancaria, los fondos también se retiran a su cuenta bancaria. Los depósitos realizados con monederos electrónicos serán devueltos a su cuenta bancaria o mediante los sistemas de pago Skrill / Netteler.

Simplemente siga el procedimiento de retiro y serán devueltos de la misma manera que se realizó el depósito.

Inicie sesión en su cuenta, seleccione las opciones de menú Opciones de cuenta> Gestión de fondos> Solicitudes de retiro ("Configuración de la cuenta> Gestión de fondos> Solicitudes de retiros") y haga clic en el elemento Detalles ubicado junto a la solicitud de retiro fondos

Firme el formulario manualmente con un bolígrafo, ya que no se aceptan firmas virtuales.
Asegúrese de enviarnos el formulario completo, no parte de él. Le pedimos que proporcione el formulario original completo con el logotipo de nuestra empresa.
Asegúrese de que la fecha en su formulario de retiro coincida con la fecha en que envía su solicitud.

Si se realiza un reembolso a una cuenta bancaria o tarjeta de crédito / débito, generalmente demora hasta 10 días hábiles. Los fondos pagados a billeteras electrónicas aparecen en su cuenta cuando recibe la aprobación para retirar fondos.

Otra línea de ingresos (4119)

Para esta línea, la organización puede reflejar otros ingresos que no se indican en las líneas 4111 - 4113, relacionados con las actividades actuales y que no son significativos. Por ejemplo, el indicador de la línea 4119 “Otros ingresos” de la sección “Flujos de efectivo de las operaciones actuales” puede generar los siguientes flujos de efectivo en caso de su insignificancia:

  • montos recibidos de los empleados como reembolso de préstamos sin intereses emitidos en años anteriores,
  • fondos no gastados devueltos por los empleados, emitidos según el informe en el año anterior para fines relacionados con las actividades actuales,
  • beneficiarse de las transacciones en divisas (párrafos “c” párrafo 6 de la PBU 23/2011),
  • beneficiarse del intercambio de algunos equivalentes de efectivo por otros equivalentes de efectivo (párrafos “d”, párrafo 6 de PBU 23/2011),
  • intereses sobre inversiones financieras de deuda adquiridas para la venta a corto plazo (párrafos “z”, párrafo 9 de PBU 23/2011).

La línea "Proveedores de materias primas, materiales, trabajo, servicios" (4121)

Esta línea refleja la cantidad de flujos de efectivo destinados a proporcionar recursos para las actividades actuales (excluyendo mano de obra).

Al determinar los indicadores del estado de flujo de efectivo, es necesario tener en cuenta que los flujos de efectivo se muestran minimizados si (párrafo 16 de la PBU 23/2011):

  • los recibos de una persona determinan los pagos correspondientes a otras personas,
  • Los flujos de efectivo caracterizan no tanto las actividades de la organización como las actividades de sus contrapartes.

En particular, se reflejan mínimamente:

  • el importe del IVA (apartado "b" p. 16 PBU 23/2011):
  • recibido como parte de recibos de compradores y clientes,
  • listado a proveedores y contratistas,
  • transferido al presupuesto (devuelto del presupuesto).

La línea "En relación con la remuneración de los trabajadores" (4122)

Esta línea muestra la cantidad de salario pagado a los empleados. El indicador se forma como la suma de las pérdidas de débito en la cuenta 70 (con la excepción de la subcuenta "Ingresos por participación en el capital") en correspondencia con la cuenta 50 (si los empleados reciben sus salarios de la caja de la organización) o 51 (si sus salarios se transfieren a las cuentas de los empleados).

Al generar el estado de flujo de efectivo, el monto de las primas de seguro a los fondos extrapresupuestarios estatales se refleja en la sección “Flujos de efectivo de las operaciones actuales” para el grupo de artículos “en relación con la remuneración de los empleados”.

Tenga en cuenta que, dado que en 2015 hubo revisiones de licencias de bancos en los que la organización informante tenía cuentas, los saldos de efectivo en estas cuentas no deberían reflejarse en la contabilidad de las cuentas de efectivo. A partir de la fecha de revocación de la licencia, los importes indicados se debitan de las cuentas de efectivo en el débito de la cuenta 76 “Liquidaciones con varios deudores y acreedores” (cuenta analítica de la cuenta de cuentas por cobrar bancarias). En nuestra opinión, en el Estado de flujos de efectivo, estos montos se pueden mostrar por separado de acuerdo con la línea ingresada independientemente por la organización en el grupo de artículos "Pagos - total" en la sección "Flujos de efectivo de las operaciones actuales".

Tenga en cuenta que el Ministerio de Finanzas de Rusia recomienda que desde el momento en que una organización de crédito retire una licencia bancaria y hasta que la organización presente una solicitud para cerrar una cuenta y reembolsar dinero, refleje estos fondos en la cuenta 55 "Cuentas especiales en bancos". A la cuenta 76, estos fondos se transfieren después de la presentación de la solicitud (Apéndice de la Carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 06.02.2015 No. 07-04-06 / 5027).

Sección "Flujos de efectivo de operaciones de inversión"

Los flujos de efectivo de las operaciones de inversión incluyen recibos y pagos asociados con la adquisición, creación o disposición de activos no corrientes de la organización (párrafo 10 de PBU 23/2011). Además, dichos flujos de efectivo incluyen ingresos provenientes de inversiones financieras (que no sean las adquiridas con el propósito de revenderlas en el corto plazo, así como ser equivalentes de efectivo) (párrafos “l”, párrafo 10 de PBU 23/2011).

La cantidad de flujos de efectivo de las operaciones de inversión caracteriza el nivel de gastos de la organización para la adquisición o creación de activos no corrientes que proporcionan recibos de efectivo futuros.

La línea "Saldo de flujos de efectivo de operaciones de inversión" (4200)

Esta línea refleja el valor del flujo de efectivo resultante de las operaciones de inversión. Este valor se determina mediante el cálculo como la diferencia entre los indicadores de las líneas 4210 "Recibos - total" y 4220 "Pagos - total". Si el resultado de la resta es un valor negativo (salida de efectivo), entonces se indica entre paréntesis.

Sección "Flujos de efectivo de transacciones financieras"

Los flujos de efectivo de las operaciones financieras incluyen recibos y pagos relacionados con la recaudación de fondos sobre una base de deuda o patrimonio, lo que lleva a un cambio en el tamaño y la estructura del capital y los fondos prestados de la organización (párrafo 11 de PBU 23/2011).

En particular, los recibos de efectivo incluyen:

  • depósitos en efectivo de propietarios
  • producto de la emisión de bonos, letras,
  • obtener préstamos y préstamos de otras personas.

En términos de pagos:

  • pagos a propietarios en relación con la recompra de sus acciones,
  • pago de dividendos y otros pagos a favor de los propietarios,
  • reembolso de préstamos y préstamos recibidos de otras personas.

La línea "Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del período sobre el que se informa" (4450)

Esta línea contiene datos sobre el saldo de efectivo y los equivalentes de efectivo disponibles para la organización al comienzo del año de referencia.

La organización revela la composición de efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año de presentación en las explicaciones, donde también proporciona un enlace entre los montos presentados en el Estado de Flujo de Efectivo y los artículos correspondientes del Balance General.

Línea "La magnitud del impacto de los cambios en el tipo de cambio de la moneda extranjera contra el rublo" (4490)

Esta línea muestra la diferencia que surge de la traducción de los flujos de efectivo y los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo de la organización en monedas extranjeras a tipos de cambio para diferentes fechas (párrafo 2 del párrafo 19 de la PBU 23/2011).

El valor de esta línea representa el saldo de las diferencias de cambio en las cuentas de efectivo en moneda extranjera y equivalentes de efectivo. Las diferencias de cambio negativas en la contabilidad se reflejan en el débito de la cuenta 91 "Otros ingresos y gastos", la subcuenta 91-2 "Otros gastos", y las positivas - en el crédito de la cuenta 91, subcuenta 91-1 "Otros ingresos". Si las diferencias de cambio negativas exceden las positivas, entonces el saldo negativo recibido de las diferencias de cambio se indica entre paréntesis en la línea 4490.

En conclusión, observamos que la Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 06.04.2015 N 57н "Sobre las Enmiendas a las Leyes Legales Normativas sobre Contabilidad" de los formularios de informes contables aprobados por la Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 02.07.2010 N 66н, se excluye la firma del jefe de contabilidad (párrafo 8 , 9, 12 p. 13 del Apéndice de la Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 06.04.2015 N 57н). Estos cambios son efectivos a partir del 17 de mayo de 2015.

Elena Krokhmal, consultor Finguru